Nel rispetto dei principi promulgati nella presente premessa la societ\u00e0 Intellitronika srl approva l\u2019introduzione del modello di organizzazione, gestione e controllo nella propria organizzazione Aziendale.<\/p>\n\n\n\n
2\u00a0La normativa di riferimento: il Decreto Legislativo dell\u20198 giugno 2001 n. 231<\/h2>\n\n\n\nIl regime di responsabilit\u00e0 amministrativa previsto a carico delle persone giuridiche<\/h3>\n\n\n\n
Il Decreto Legislativo n. 231 dell\u20198 giugno 2001, con le sue successive modifiche ed integrazioni, che introduce la \u201cdisciplina della responsabilit\u00e0 amministrativa delle persone giuridiche, delle societ\u00e0 e delle associazioni anche prive di personalit\u00e0 giuridica\u201d, ha adeguato la normativa italiana in materia di responsabilit\u00e0 delle persone giuridiche ad alcune convenzioni internazionali precedentemente sottoscritte dall\u2019Italia, in particolare la Convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995 sulla tutela degli interessi finanziari della Comunit\u00e0 Europea, la Convenzione di Bruxelles del 26 maggio 1997 sulla lotta alla corruzione di funzionari pubblici sia della Comunit\u00e0 Europea che degli Stati membri e la Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed internazionali.<\/p>\n\n\n\n
Il decreto ha introdotto nell\u2019ordinamento italiano un regime di responsabilit\u00e0 amministrativa in sede penale a carico delle persone giuridiche (di seguito anche denominate Enti), che va ad aggiungersi alla responsabilit\u00e0 della persona fisica \u2013 autore materiale del reato e che mira a coinvolgere, nella punizione degli stessi, gli Enti nel cui interesse ovvero a vantaggio dei quali tali reati siano stati compiuti.<\/p>\n\n\n\n
2.1\u00a0Principio di legalit\u00e0<\/h3>\n\n\n\n
La responsabilit\u00e0 societaria sorge nei limiti previsti dalla legge: l\u2019Ente \u201cnon pu\u00f2 essere ritenuto responsabile per un fatto costituente reato, se la sua responsabilit\u00e0 (omissis) in relazione a quel fatto e le relative sanzioni non sono espressamente previste da una legge\u201d anteriore alla realizzazione di quel fatto (art. 2 del decreto).<\/p>\n\n\n\n
L\u2019Ente non pu\u00f2 essere chiamato a rispondere della realizzazione di qualsiasi fatto costituente reato, ma solo della commissione di quei reati e degli specifici illeciti amministrativi, contemplati dal decreto originario, e successive integrazioni, e dalle leggi che espressamente richiamano la disciplina del decreto.<\/p>\n\n\n\n
2.2\u00a0Presupposti per la responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente<\/h3>\n\n\n\n
La commissione di uno dei reati indicati dal decreto costituisce uno dei presupposti per l\u2019applicabilit\u00e0 della disciplina dettata dal decreto stesso. Affinch\u00e9 si abbia la responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, sono richiesti, inoltre, ulteriori presupposti. In primo luogo, \u00e8 necessario che il fatto di reato sia stato commesso \u201cnell\u2019interesse o a vantaggio dell\u2019Ente\u201d, indipendentemente dalla circostanza che tale obiettivo sia stato conseguito, e da parte di uno dei soggetti indicati dal decreto.<\/p>\n\n\n\n
Il criterio del vantaggio attiene, invece, al risultato che l\u2019Ente ha obiettivamente tratto dalla commissione dell\u2019illecito, a prescindere dall\u2019intenzione di chi l\u2019ha commesso.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019Ente non risponde se il fatto \u00e8 stato commesso da uno dei soggetti indicati dal decreto \u201cnell\u2019interesse esclusivo proprio o di terzi\u201d. Occorre inoltre che l\u2019illecito penale sia stato realizzato da uno o pi\u00f9 soggetti qualificati: e cio\u00e8 \u201cda persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell\u2019Ente o di una sua unit\u00e0 organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale\u201d, o da coloro che \u201cesercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo\u201d dell\u2019Ente (soggetti in c.d.\u201d posizione apicale\u201d); oppure ancora \u201cda persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti apicali\u201d (c.d. \u201csubalterni\u201d).<\/p>\n\n\n\n
In altre parole, gli autori del reato dal quale pu\u00f2 derivare una responsabilit\u00e0 amministrativa a carico dell\u2019Ente, quindi, possono essere:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Soggetti in \u201cposizione apicale\u201d, quali, ad esempio, il legale rappresentante, l\u2019amministratore, il direttore generale o il direttore di uno stabilimento, nonch\u00e9 le persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dell\u2019Ente.<\/li>\n\n\n\n
- Soggetti che non ricoprono posizioni direttive, quali i lavoratori dipendenti, ma anche soggetti esterni all\u2019Ente, ai quali sia stato affidato un incarico da svolgere sotto la direzione e la sorveglianza dei soggetti apicali.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Le disposizioni del decreto escludono la responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, nel caso in cui questo \u2013 prima della commissione del reato \u2013 abbia adottato ed efficacemente attuato un \u201cModello di Organizzazione, Gestione e Controllo\u201d idoneo a prevenire la commissione di reati della specie di quello che \u00e8 stato realizzato. La responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, sotto questo profilo, \u00e8 ricondotta alla \u201cmancata adozione ovvero al mancato rispetto di standards doverosi\u201d attinenti all\u2019organizzazione e all\u2019attivit\u00e0 dell\u2019Ente.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019adozione di un \u201cModello di Organizzazione, Gestione e Controllo\u201d non costituisce un adempimento necessario al quale l\u2019Ente \u00e8 tenuto, nel senso che non \u00e8 previsto alcun obbligo giuridico per l\u2019impresa di dotarsi di un modello conforme alle indicazioni del decreto.<\/p>\n\n\n\n
Qualora, per\u00f2, la societ\u00e0 non provveda nel senso suindicato, essa non potr\u00e0 sottrarsi alla responsabilit\u00e0 amministrativa stabilita dal decreto.<\/p>\n\n\n\n
2.3\u00a0Reati commessi da soggetti in posizione apicale<\/h3>\n\n\n\n
Con riferimento ai reati commessi da soggetti in posizione \u201capicale\u201d, il decreto introduce una sorta di presunzione relativa di responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, in virt\u00f9 della quale la sua responsabilit\u00e0 \u00e8 esclusa solo se esso dimostra:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Che \u201cl\u2019organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi\u201d.<\/li>\n\n\n\n
- Che \u201cil compito di vigilare sul funzionamento e l\u2019osservanza dei modelli e di curare il loro aggiornamento \u00e8 stato affidato ad un organismo dell\u2019Ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo\u201d.<\/li>\n\n\n\n
- Che \u201cle persone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente i modelli di organizzazione e di gestione\u201d.<\/li>\n\n\n\n
- Che \u201cnon vi \u00e8 stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell\u2019organismo dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo\u201d.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Le condizioni appena elencate devono concorrere congiuntamente affinch\u00e9 la responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente possa essere esclusa.<\/p>\n\n\n\n
2.4\u00a0I reati commessi da soggetti in posizione \u201csubordinata\u201d<\/h3>\n\n\n\n
L\u2019Ente pu\u00f2 essere chiamato a rispondere dei reati commessi da soggetti in posizione, \u201csubordinata\u201d, solo qualora si accerti che \u201cla commissione del reato \u00e8 stata resa possibile dall\u2019inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza\u201d.<\/p>\n\n\n\n
In questa ipotesi, il decreto riconduce la responsabilit\u00e0 ad un inadempimento dei doveri di direzione e di vigilanza, che gravano tipicamente sul vertice Aziendale (o sui soggetti da questi delegati).<\/p>\n\n\n\n
In ogni caso, \u00e8 esclusa l\u2019inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza, e di conseguenza non si avr\u00e0 responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, se:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- L\u2019organo dirigente abbia adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, un modello di organizzazione e di gestione idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi.<\/li>\n\n\n\n
- Il compito di vigilare sul funzionamento e l\u2019osservanza del modello nonch\u00e9 di proporne l\u2019aggiornamento sia stato affidato ad un Organismo di Vigilanza dell\u2019Ente, dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo, nell\u2019ambito dell\u2019applicazione del Modello di organizzazione, gestione e controllo.<\/li>\n\n\n\n
- Le persone che hanno commesso il reato abbiano agito eludendo fraudolentemente il suddetto modello.<\/li>\n\n\n\n
- Non vi sia stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell\u2019Organismo di Vigilanza (OdV).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Secondo quanto stabilito dal decreto, dunque, l\u2019adozione e l\u2019attuazione effettiva ed efficace di un Modello di Organizzazione, gestione e controllo idoneo costituiscono l\u2019adempimento dei doveri di direzione e controllo e operano da esimente della responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente.<\/p>\n\n\n\n
2.5\u00a0Tipologia di reati contemplati<\/h3>\n\n\n\n
L\u2019ambito operativo del D. Lgs., 231\/2001 \u00e8 il seguente:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un Ente Pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello Stato o di un Ente Pubblico (Art. 24, D. Lgs. n. 231\/2001).<\/li>\n\n\n\n
- Delitti informatici e trattamento illecito di dati (Art. 24-bis, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 48\/2008; modificato dal D. Lgs. n. 7 e 8\/2016, modificato inoltre dal D. L 105\/2019].<\/li>\n\n\n\n
- Delitti di criminalit\u00e0 organizzata (Art. 24-ter, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 94\/2009 e modificato dalla L. 69\/2015].<\/li>\n\n\n\n
- Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere altre utilit\u00e0, corruzione ed abuso d\u2019ufficio (Art. 25, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo modificato dalla L. n. 190\/2012, dalla L. 09.01.2019 n. 3 e dal D. Lgs. 75\/2020].<\/li>\n\n\n\n
- Falsit\u00e0 in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento (Art. 25-bis, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dal D.L. n. 350\/2001, convertito con modificazioni dalla L. n. 409\/2001; modificato dalla L. n. 99\/2009; modificato dal D. Lgs. 125\/2016].<\/li>\n\n\n\n
- Delitti contro l\u2019industria e il commercio (Art. 25-bis.1, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 99\/2009].<\/li>\n\n\n\n
- Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari, commercio di sostanze alimentari contraffatte o adulterate, commercio di sostanze alimentari nocive (Legge 14\/01\/2013 n\u00b0 9).<\/li>\n\n\n\n
- Reati societari (Art. 25-ter, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dal D. Lgs. n. 61\/2002, modificato dalla L. n. 190\/2012, dalla L. 69\/2015 e dal D. Lgs. n.38\/2017].<\/li>\n\n\n\n
- Reati con finalit\u00e0 di terrorismo o di eversione dell\u2019ordine democratico previsti dal Codice penale e dalle leggi speciali (Art. 25-quater, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 7\/2003].<\/li>\n\n\n\n
- Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (Art. 25-quater.1, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 7\/2006].<\/li>\n\n\n\n
- Delitti contro la personalit\u00e0 individuale (Art. 25-quinquies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 228\/2003; modificato dalla L. n. 199\/2016].<\/li>\n\n\n\n
- Reati Transnazionali (Legge 16 marzo 2006, n. 146, art. 10).<\/li>\n\n\n\n
- Reati di abuso di mercato (Art. 25-sexies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 62\/2005].<\/li>\n\n\n\n
- Reati di omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell\u2019igiene e della salute sul lavoro (Art. 25-septies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 123\/2007].<\/li>\n\n\n\n
- Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilit\u00e0 di provenienza illecita, nonch\u00e9 autoriciclaggio (Art. 25-octies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dal D. Lgs. n. 231\/2007; modificato dalla L. n. 186\/2014].<\/li>\n\n\n\n
- Delitti in materia di violazione del diritto d\u2019autore (Art. 25-novies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 99\/2009].<\/li>\n\n\n\n
- Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all\u2019autorit\u00e0 giudiziaria (Art. 25-decies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dalla L. n. 116\/2009].<\/li>\n\n\n\n
- Reati ambientali (Art. 25-undecies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dal D. Lgs. n. 121\/2011, modificato dalla L. n. 68\/2015] e DL 116\/2025.<\/li>\n\n\n\n
- Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno \u00e8 irregolare (Art. 25-duodecies, D. Lgs. n. 231\/2001) [articolo aggiunto dal D. Lgs. n. 109\/2012].<\/li>\n\n\n\n
- Razzismo e Xenofobia (Art. 25-terdecies) [articolo introdotto dalla Legge Europea 20.11.2017 n. 167].<\/li>\n\n\n\n
- Frode in competizioni sportive ed esercizi abusivo di attivit\u00e0 di giuoco o di scommessa (Art. 25 quaterdecies) [articolo introdotto dalla L. 03.05.2019 n. 39].<\/li>\n\n\n\n
- Reati tributari (Art. 25-quinquesdecies) [articolo introdotto dal D.L. 124\/2019 come convertito dalla L. 157\/2019].<\/li>\n\n\n\n
- Contrabbando (Art. 25 sexdecies \u2013 articolo introdotto dal D. Lgs. 75\/2020) e D. Lgs. n. 81\/2025, che ha previsto un innalzamento della soglia per la rilevanza penale delle violazioni doganali aventi ad oggetto diritti di confine diversi dal dazio, si applicano retroattivamente anche a condotte poste in essere prima dell\u2019entrata in vigore della riforma.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
2.6\u00a0Indicazioni del decreto in ordine alle caratteristiche del \u201cModello di organizzazione, gestione e controllo\u201d<\/h3>\n\n\n\n
Il decreto non disciplina analiticamente la natura e le caratteristiche del Modello di Organizzazione, gestione e controllo: esso si limita a dettare alcuni principi di ordine generale, parzialmente differenti in relazione ai soggetti che potrebbero realizzare un reato.<\/p>\n\n\n\n
Per la prevenzione dei reati dei \u201csoggetti apicali\u201d, il modello deve:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Individuare le attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi reati.<\/li>\n\n\n\n
- Prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l\u2019attuazione delle decisioni dell\u2019ente, in\u00a0relazione ai reati da prevenire, nonch\u00e9 obblighi di informazione nei confronti dell\u2019Organismo di Vigilanza.<\/li>\n\n\n\n
- Individuare modalit\u00e0 di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione di reati.<\/li>\n\n\n\n
- Prevedere obblighi di informazione nei confronti dell\u2019organismo deputato a vigilare sul funzionamento e\u00a0l\u2019osservanza dei modelli.<\/li>\n\n\n\n
- Introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Per i reati dei c.d. \u201csubalterni\u201d, nozione da intendere in senso residuale rispetto a quella dei soggetti \u201capicali\u201d, il Modello dovr\u00e0 prevedere misure idonee a garantire lo svolgimento dell\u2019attivit\u00e0 nel rispetto della legge e a scoprire ed eliminare tempestivamente situazioni di rischio, in relazione alla natura e alla dimensione dell\u2019organizzazione, nonch\u00e9 al tipo di attivit\u00e0 svolta.<\/p>\n\n\n\n
Con riferimento all\u2019efficace attuazione del Modello 231, \u00e8 prevista:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Una verifica periodica e l\u2019eventuale modifica dello stesso quando siano scoperte\u00a0significative violazioni delle\u00a0prescrizioni ovvero quando intervengono mutamenti nell\u2019organizzazione o nell\u2019attivit\u00e0.<\/li>\n\n\n\n
- L\u2019introduzione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nei\u00a0Modello 231.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
2.7\u00a0Reati commessi all\u2019estero<\/h3>\n\n\n\n
In forza dell\u2019art. 4 del decreto, l\u2019Ente pu\u00f2 essere chiamato a rispondere in Italia in relazione a taluni reati commessi all\u2019estero. I presupposti su cui si fonda tale responsabilit\u00e0 sono:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Il reato deve essere commesso all\u2019estero da un soggetto funzionalmente legato all\u2019Ente (nei termini gi\u00e0\u00a0esaminati sopra).<\/li>\n\n\n\n
- L\u2019Ente deve avere la propria sede principale nel territorio dello Stato italiano.<\/li>\n\n\n\n
- L\u2019Ente pu\u00f2 rispondere solo nei casi e alle condizioni previste dagli artt. 7, 8,\u00a09, 10 c.p. (e qualora la legge\u00a0preveda che il colpevole \u2013 persona fisica \u2013 sia punito a richiesta del Ministro della Giustizia, si procede contro\u00a0l\u2019Ente solo se la richiesta \u00e8 formulata anche nei confronti dell\u2019Ente stesso).<\/li>\n\n\n\n
- Se sussistono i casi e le anzidette condizioni, l\u2019ente risponde purch\u00e9 nei suoi\u00a0confronti non proceda lo Stato\u00a0del luogo in cui \u00e8 stato commesso il fatto.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
2.8\u00a0Il tentativo<\/h3>\n\n\n\n
La responsabilit\u00e0 amministrativa dell\u2019Ente si estende anche alle ipotesi in cui uno dei delitti, previsti dagli articoli precedenti come fonte di responsabilit\u00e0, sia commesso nella forma del tentativo (art. 56 c.p.), ossia qualora siano stati posti in essere atti idonei, diretti in modo non equivoco a commettere il delitto e l\u2019azione non si compia o l\u2019evento non si verifichi.<\/p>\n\n\n\n
2.9\u00a0Le sanzioni<\/h3>\n\n\n\n
Il sistema sanzionatorio previsto dal decreto prevede sanzioni pecuniarie e sanzioni interdittive.<\/p>\n\n\n\n
La sanzione pecuniaria, determinata dal Giudice, viene applicata per \u201cquote\u201d, in numero non inferiore a cento n\u00e9 superiore a mille. La sanzione pecuniaria \u00e8 commisurata tenendo conto della gravit\u00e0 del fatto, del grado di responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente, nonch\u00e9 dell\u2019attivit\u00e0 svolta per eliminare le conseguenze del fatto e per prevenire la commissione di ulteriori illeciti. L\u2019importo della sanzione viene fissato dal Giudice sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell\u2019Ente, allo scopo di garantire l\u2019efficacia della sanzione. Sono previsti casi di riduzione della sanzione pecuniaria, qualora \u2013 alternativamente \u2013 l\u2019autore del reato abbia commesso il fatto nel prevalente interesse proprio o di terzi e l\u2019Ente non ne abbia ricavato un vantaggio, ovvero ne abbia ricavato un vantaggio minimo, oppure quando il danno cagionato \u00e8 di particolare tenuit\u00e0. La sanzione pecuniaria, inoltre, \u00e8 ridotta da un terzo alla met\u00e0 se, prima della dichiarazione di apertura del dibattimento di primo grado, l\u2019Ente abbia risarcito integralmente il danno oppure abbia eliminato le conseguenze dannose o pericolose del reato (ovvero si sia efficacemente adoperato in tal senso), od ancora, sia stato adottato un modello idoneo a prevenire la commissione di ulteriori reati.<\/p>\n\n\n\n
Nel caso in cui concorrano entrambe le condizioni di cui sopra, la sanzione \u00e8 ridotta dalla met\u00e0 ai due terzi. Nel caso dei reati di cui all\u2019art. 25-sexies del decreto e degli illeciti amministrativi di cui all\u2019art. 187-quinquies del TUF, se il prodotto o il profitto conseguito dall\u2019Ente \u00e8 di rilevante entit\u00e0, la sanzione pecuniaria \u00e8 aumentata fino a dieci volte tale prodotto o profitto.<\/p>\n\n\n\n
Le sanzioni interdittive si applicano congiuntamente alle sanzioni pecuniarie e costituiscono probabilmente le reazioni afflittive di maggior rilievo.<\/p>\n\n\n\n
Le sanzioni interdittive previste dal decreto sono:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- L\u2019interdizione, temporanea o definitiva, dall\u2019esercizio dell\u2019attivit\u00e0.<\/li>\n\n\n\n
- La sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell\u2019illecito.<\/li>\n\n\n\n
- Il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione, salvo che per ottenere le prestazioni di un\u00a0pubblico\u00a0servizio.<\/li>\n\n\n\n
- L\u2019esclusione da agevolazioni e finanziamenti, contributi o sussidi e l\u2019eventuale revoca di quelli gi\u00e0 concessi.<\/li>\n\n\n\n
- Il divieto, temporaneo o definitivo, di pubblicizzare beni o servizi.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Le sanzioni interdittive si applicano solo nei casi espressamente previsti e purch\u00e9 ricorra almeno una delle seguenti condizioni:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- L\u2019Ente ha tratto dal reato un profitto rilevante.<\/li>\n\n\n\n
- Il reato \u00e8 stato commesso:
- Da un soggetto apicale,<\/li><\/ul>\n
- \n
- Da un soggetto subordinato, qualora la commissione del reato\u00a0sia stata agevolata da gravi carenze organizzative, ed in caso di\u00a0reiterazione degli illeciti.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Normalmente, le sanzioni interdittive sono applicate in via temporanea, ma possono eccezionalmente essere applicate con effetti definitivi ove sussistano gravi indizi della responsabilit\u00e0 dell\u2019Ente e vi siano fondati e specifici elementi tali da far ritenere il concreto pericolo che vengano commessi illeciti della stessa indole di quello per cui si procede.<\/p>\n\n\n\n
Le sanzioni interdittive, tuttavia, non si applicano (o sono revocate, se gi\u00e0 applicate in via cautelare) qualora l\u2019Ente \u2013 prima della dichiarazione di apertura del dibattimento di primo grado \u2013 abbia risarcito o riparato il danno ed eliminato le conseguenze dannose o pericolose del reato (o, almeno, si sia adoperato in tal senso), abbia messo a disposizione dell\u2019Autorit\u00e0 Giudiziaria, per la confisca, il profitto del reato, e \u2013 soprattutto \u2013 abbia eliminato le carenze organizzative che hanno determinato il reato, adottando modelli organizzativi idonei a prevenire la commissione di nuovi reati. In questi casi si applica la sola pena pecuniaria.<\/p>\n\n\n\n
Infine, accanto alle sanzioni pecuniarie ed interdittive, il decreto prevede altri due tipi di sanzioni:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- La confisca, che consiste nell\u2019acquisizione da parte dello Stato del prezzo\u00a0o del profitto del reato, cio\u00e8\u00a0nell\u2019apprensione di somme di danaro, beni o altre utilit\u00e0 di valore equivalente al prezzo o al profitto del reato.<\/li>\n\n\n\n
- La pubblicazione della sentenza di condanna, che consiste nella pubblicazione della condanna una sola volta,\u00a0per estratto o per intero a spese dell\u2019ente, in uno o pi\u00f9 giornali indicati dal Giudice\u00a0nella sentenza nonch\u00e9 mediante\u00a0affissione nel comune ove l\u2019Ente ha la sede principale.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
3\u00a0Termini e definizioni<\/h2>\n\n\n\n
Nell\u2019ambito del presente modello organizzativo vengono utilizzati i termini e le definizioni contenuti nella normativa di legge, nelle linee guida Confindustria, dalle normative volontarie sistemiche (ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001) che si riportano per agevolare la consultazione del documento:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Modello di organizzazione, gestione e controllo:\u00a0<\/strong>il modello di organizzazione Aziendale si prefigge l\u2019obiettivo di prevenire la commissione dei reati presupposto previsti dal D. Lgs. 231\/01, attraverso una struttura organizzativa, un sistema di deleghe, protocolli procedure e formazione e attivit\u00e0 di prevenzione su tutte le sedi di Intellitronika oltre che a tutto il personale e\/o collaboratori che comunque entrano in relazione con l\u2019Organizzazione.<\/li>\n\n\n\n
- Attivit\u00e0 e processi sensibili:<\/strong>\u00a0Attivit\u00e0 processi Aziendali nel cui ambito sussiste il rischio potenziale di commissione di uno dei Reati presupposto.<\/li>\n\n\n\n
- Codice Etico:<\/strong>\u00a0Codice di comportamento che Intellitronika adotta volontariamente nello svolgimento delle sue attivit\u00e0 e del proprio business, assumendo come principi ispiratori, leggi, normative dei paesi di riferimento e norme interne, in un quadro di valori etici di correttezza, riservatezza e nel rispetto delle normative sulla concorrenza, per la tutela dell\u2019ambiente e della salute e sicurezza dei lavoratori.<\/li>\n\n\n\n
- UNI EN ISO 45001:2018<\/strong>: normativa volontaria che prevede l\u2019implementazione un sistema di gestione in materia di salute e sicurezza dei lavoratori, ritenuto conforme al dettato normativo previsto dall\u2019art. 30 del D. Lgs. 81\/2008 nelle prescrizioni da rispettare per evitare la responsabilit\u00e0 amministrativa in caso di omicidio colposo o lesione personale colposa grave o gravissima in materia infortunistica.<\/li>\n\n\n\n
- Organismo di Vigilanza (OdV):<\/strong>\u00a0Struttura indipendente preposta alla vigilanza, aggiornamento e controllo dell\u2019efficace mantenimento del Modello organizzativo adottato delle parti speciali e degli allegati connessi.<\/li>\n\n\n\n
- Valutazione dei rischi:<\/strong>\u00a0Attivit\u00e0 di analisi specifica dell\u2019organizzazione finalizzata a rilevare le attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi reati presupposto previsti dal D. Lgs. 231\/01.<\/li>\n\n\n\n
- Audit:<\/strong>\u00a0Processo di verifica sistematico e documentato, realizzato al fine di ottenere evidenze e registrazioni di dichiarazioni di fatti o altre informazioni necessarie a determinare se l\u2019organizzazione Aziendale \u00e8 conforme al modello di organizzazione e controllo.<\/li>\n\n\n\n
- Azione migliorativa:<\/strong>\u00a0attivit\u00e0 avente lo scopo di migliorare, aggiornare e mantenere efficace nel tempo il MOG 231 e prevenire la commissione di un reato presupposto ex D. Lgs. 231\/01.<\/li>\n\n\n\n
- Decreto Legislativo 231\/2001:<\/strong>\u00a0Decreto legislativo dell\u20198.6.2001 n. 231 e successive modificazioni e integrazioni.<\/li>\n\n\n\n
- Pericolo\/comportamento pericoloso:<\/strong>\u00a0Fonte, situazione o atto che pu\u00f2 provocare la commissione di un reato\/illecito presupposto della responsabilit\u00e0 amministrativa ai sensi del D. Lgs. 231\/01 e s.m.i.<\/li>\n\n\n\n
- RMOG:<\/strong>\u00a0il Responsabile del Modello organizzativo \u00e8 un addetto Aziendale che coordina, organizza e presiede le attivit\u00e0 del team Aziendale 231 e si occupa della valutazione dei rischi (risk assessment e gap analisys) dei reati presupposto e coordina le attivit\u00e0 di audit, pianificate ed eseguite dall\u2019OdV, finalizzate al mantenimento efficace del MOG 231 ed al suo aggiornamento. Il responsabile MOG 231 \u00e8 responsabile della custodia e registrazione dei documenti che fanno parte del MOG.<\/li>\n\n\n\n
- Rischio Probabilit\u00e0<\/strong>\u00a0indice probabilistico di commissione di un reato\/illecito presupposto della responsabilit\u00e0 amministrativa ai sensi del D. Lgs. 231\/01 e s.m.i.<\/li>\n\n\n\n
- Rischio accettabile:<\/strong>\u00a0Rischio\u00a0che\u00a0pu\u00f2\u00a0essere\u00a0ridotto\u00a0ad\u00a0un\u00a0livello che pu\u00f2 essere tollerabile per l\u2019organizzazione con riferimento agli obblighi di legge e a quanto espresso nel MOG, ovvero che preveda un sistema di prevenzione tale da non poter essere aggirato se non FRAUDOLENTEMENTE<\/li>\n\n\n\n
- Formazione:<\/strong>\u00a0processo di trasferimento di concetti educativi e di comportamento che avviene attraverso la modalit\u00e0 di evento organizzato in aula (anche virtuale) e con la partecipazione di un docente in possesso delle necessarie competenze giuridico tecniche. L\u2019evento viene registrato con le firme ed i nominativi dei presenti e con il programma degli argomenti trattati.<\/li>\n\n\n\n
- Informazione<\/strong>: processo di trasferimento di concetti educativi e di comportamento che avviene attraverso la consegna di materiale illustrativo, con firma di avvenuta ricezione del materiale oppure a mezzo di accesso a rete intranet Aziendale.<\/li>\n\n\n\n
- Sistema disciplinare<\/strong>: Il sistema disciplinare di cui all\u2019art. 6 comma 2 lett. e) del D. Lgs. 231\/01, prevede l\u2019applicazione di sanzioni disciplinari come previste dal contratto nazionale collettivo per i lavoratori e di sanzioni proporzionali alla gravit\u00e0 del comportamento per tutte le altre figure Aziendali, in caso di violazione di quanto previsto nel MOG 231 e nelle sue parti speciali.<\/li>\n\n\n\n
- Soggetti in posizione apicale:<\/strong>\u00a0I soggetti di cui all\u2019art. 5 lett. a) del D. Lgs 231\/01 che svolgono un ruolo gestionale gerarchicamente elevato e gestiscono personale sottoposto.<\/li>\n\n\n\n
- Soggetti sottoposti all\u2019altrui direzione:<\/strong>\u00a0I soggetti di cui all\u2019art. 5 lett. b) del D. Lgs 231\/01, che sono sottoposti alla direzione di figure gerarchicamente superiori.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
4\u00a0Presentazione della societ\u00e0<\/h2>\n\n\n\n
Intellitronika srl nasce nel 2010 e da subito abbiamo conseguito risultati rilevanti nel campo della gestione dei dati inmobilit\u00e0, della localizzazione di uomini e mezzi e del controllo del territorio che ci hanno permesso di raggiungere negli anni elevatissimi standard di specializzazione.<\/p>\n\n\n\n
Opera nel settore del situation management<\/em>, progettando e realizzando soluzioni per i professionisti dell\u2019emergenza e per il mondo business. Uniamo nel nostro DNA l\u2019essere un ICT con una forte focalizzazione su soluzioni per la comunit\u00e0 e le capacit\u00e0 di software house con la ricerca e lo sviluppo di soluzioni IoT a forte impatto tecnologico.<\/p>\n\n\n\n
\u00c8 parte del gruppo ITK Group che da oltre 30 anni opera nel settore dell\u2019innovazione, sviluppando soluzioni per importanti realt\u00e0 pubbliche e grandi gruppi privati. ITK Group, cos\u00ec come noi di Intellitronika, pu\u00f2 contare su una rete di partner, collaboratori e clienti su scala globale che rappresenta oggi il nostro punto di forza e che ci conferisce una stabilit\u00e0 ed una visione del futuro che poche aziende come la nostra possono vantare.<\/p>\n\n\n\n
La sede legale \u00e8 sita in Roma, viale dell\u2019Oceano Atlantico, 182 (domicilio digitale intellitronikasrl@legalmail.it).<\/p>\n\n\n\n
La societ\u00e0 potr\u00e0 assumere concedere rappresentanze in Italia all\u2019estro, con o senza deposito, aprire chiudere i conti correnti, sia bancari e postali ed operare sugli stessi anche allo scoperto, compiere tutte quelle operazioni commerciali, industriali di mobiliari che saranno ritenute necessarie o convenienti per il raggiungimento dello scopo sociale; potr\u00e0 altres\u00ec assumere interessi e partecipazioni in altre societ\u00e0 o imprese analoghe al proprio fine o comunque connesso al proprio, per il conseguimento dell\u2019oggetto sociale, nel pieno rispetto della legge 1\/1991, nonch\u00e9 concedere a terzi fideiussioni, garanzie reali o personali in genere, purch\u00e9 al solo fine del conseguimento dell\u2019oggetto sociale nel pieno rispetto della legge 197 del 1991 e del decreto legge 385 del 1993.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019amministratore unico investito dei pi\u00f9 ampi poteri per la gestione ordinaria e straordinaria della societ\u00e0, salvo quanto riservato per legge l\u2019assemblea dei soci. Egli alla firma sociale la rappresentanza legale della societ\u00e0 di fronte ai terzi ed in giudizio.<\/p>\n\n\n\n
Intellitronika collabora nei principali programmi delle Forze Armate e dei Corpi Armati dello Stato, con l\u2019obiettivo di fornire materiali innovativi, efficaci e moderni ad ogni contesto operativo.<\/p>\n\n\n\n
Intellitronika eroga servizi di consulenza assistenza tecnica e project management, per la partecipazione ad appalti pubblici e privati, per le imprese che vogliano o che gi\u00e0 operino nei servizi e forniture alle amministrazioni pubbliche.<\/p>\n\n\n\n
Offre, altres\u00ec, servizi nella distribuzione nazionale di grandi marchi internazionali, relativi alla sicurezza e all\u2019High Tech.<\/em><\/p>\n\n\n\n
Si occupa, infine, di ricerca, innovazione e sviluppo per individuare soluzioni pi\u00f9 moderne e performanti, utilizzando programmi di virtualizzazione e impianti di stampaggio 3D, al fine di offrire prodotti che soddisfino tutte le necessit\u00e0 che ogni contesto operativo richiede.<\/p>\n\n\n\n
la Societ\u00e0 Intellitronika \u00e8 in possesso delle seguenti certificazioni di sistema rilasciata da Terza Parte Indipendente:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- UNI ISO 14001 sistemi di gestione ambientale<\/li>\n\n\n\n
- ISO\/IEC 27001 sistemi di gestione per la sicurezza delle informazioni<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Descrizione della sede aziendale<\/h3>\n\n\n\n
La sede legale \u00e8 sita in Roma, Viale dell\u2019Oceano Atlantico, 182 ed \u00e8 costituita da ampi locali destinati all\u2019ufficio, che si dislocano su pi\u00f9 piani, illuminati e ben arredati, inclusa un\u2019ampia sala riunioni, tecnologicamente adeguata ai collegamenti in videoconferenza, per gli incontri collegiali, oltre ad ampi spazi esterni fruibili a tutto il personale.<\/p>\n\n\n\n
La Societ\u00e0 dispone anche di magazzini adatti al contenimento del materiale che produce e vende.<\/p>\n\n\n\n
Per la rappresentazione delle figure professionali e dell\u2019organizzazione aziendale si veda organigramma seguente.<\/p>\n\n\n\n
Organigramma<\/h3>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/www.intellitronika.com\/wp-content\/uploads\/image-4.png\")
<\/figure>\n\n\n\nVersion 2025-06 | Update on 05\/09\/2025<\/p>\n\n\n\n
5\u00a0Scopo<\/h2>\n\n\n\n
Lo scopo del presente documento \u00e8 definire uno strumento per l\u2019implementazione, l\u2019applicazione e l\u2019aggiornamento di un Modello di organizzazione, gestione e controllo e che costituisca adozione ed efficace attuazione di tutti gli adempimenti di cui agli artt. 6 e 7 del Decreto legislativo 231\/01, ovvero che sia idoneo a prevenire i reati da quest\u2019ultimo previsti. Il presente modello \u00e8 realizzato per essere applicato a tutti i processi e a tutte le sedi di Intellitronika oltre che a tutto il personale e\/o collaboratori che comunque entrano in relazione con l\u2019Organizzazione.<\/p>\n\n\n\n
Integrabilit\u00e0 con altri Sistemi di gestione<\/h3>\n\n\n\n
Il presente Modello 231 \u00e8 stato realizzato con l\u2019intento di favorire l\u2019integrabilit\u00e0 con Sistemi di Gestione integrati Qualit\u00e0, Ambiente, Sicurezza delle Informazioni ed Etica.<\/p>\n\n\n\n
Il modello di organizzazione, gestione e controllo<\/h3>\n\n\n\n
Il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di Intellitronika \u00e8 composto dai seguenti documenti, da considerarsi parti integranti del Modello stesso:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo \u2013 parte generale<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Allegati<\/h4>\n\n\n\n
- \n
- Codice Etico<\/li>\n\n\n\n
- Regolamento dell\u2019Organismo di Vigilanza<\/li>\n\n\n\n
- Struttura organizzativa ed il sistema delle deleghe e dei poteri<\/li>\n\n\n\n
- Sistema sanzionatorio<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Parti speciali<\/h4>\n\n\n\n
- \n
- Parte speciale A \u2013 reati contro la Pubblica Amministrazione e ai danni dello Stato<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale B \u2013 reati societari<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale C \u2013 reati in tema di sicurezza sul luogo di lavoro<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale D \u2013 reati contro l\u2019industria e il commercio<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale E \u2013 reati in materia di criminalit\u00e0 informatica e di trattamento illecito dei dati e reati in violazione del diritto d\u2019autore<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale F \u2013 Reati transnazionali<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale G \u2013 Razzismo e Xenofobia<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale H \u2013 reato di induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all\u2019autorit\u00e0 giudiziaria<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale I \u2013 delitti contro la personalit\u00e0 individuale<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale J \u2013 reato di impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno \u00e8 irregolare<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale K \u2013 reati ambientali<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale L \u2013 reati di riciclaggio ricettazione e autoriciclaggio<\/li>\n\n\n\n
- Parte speciale M \u2013 segnalazione dei reati 231 e violazione del modello \u2013 Whistleblowing<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Moduli<\/h4>\n\n\n\n
- \n
- MDMOG-01 Valutazione rischio-reati 231<\/li>\n\n\n\n
- MDMOG-02 Gestione del Modello 231<\/li>\n\n\n\n
- MDMOG-03 Programma Annuale ispezioni Audit dell\u2019OdV<\/li>\n\n\n\n
- MDMOG-04 Lista di riscontro e verbale di audit dell\u2019OdV<\/li>\n\n\n\n
- MDMOG-05 Verbali riunioni periodiche OdV<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Funzioni<\/h3>\n\n\n\n
Il Modello di Organizzazione e Controllo di Intellitronika svolge le seguenti funzioni:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Individua le attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi i reati presupposto.<\/li>\n\n\n\n
- Prevede specifiche istruzioni operative dirette a programmare la formazione e l\u2019attuazione delle decisioni dell\u2019organizzazione in relazione ai reati presupposto da prevenire.<\/li>\n\n\n\n
- Individua modalit\u00e0 di gestione delle risorse finanziare idonee a prevenire la commissione dei reati presupposto.<\/li>\n\n\n\n
- Prevede obblighi di informazione nei confronti dell\u2019organismo di vigilanza.<\/li>\n\n\n\n
- Introduce un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel MOG 231, negli allegati, nelle parti speciali e nelle istruzioni operative ad essa collegate per la prevenzione dei Reati presupposto.<\/li>\n\n\n\n
- Affida ad un organismo dell\u2019organizzazione dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo il compito di vigilare sul funzionamento e l\u2019osservanza del Modello di Organizzazione e Controllo e di curarne l\u2019aggiornamento.<\/li>\n\n\n\n
- In particolare, l\u2019organizzazione, al fine garantire un efficace mantenimento del Modello di Organizzazione e controllo:
- Garantisce la tracciabilit\u00e0 e trasparenza delle attivit\u00e0 nelle aree e nei processi a rischi commissione di un reato presupposto.<\/li><\/ul>
- Identifica i processi e le attivit\u00e0 \u201csensibili\u201d, intesi quali processi\/attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi reati\/illeciti rilevanti ex D. Lgs. 231\/01 (reati presupposto).<\/li><\/ul>
- Valuta, per ogni processo le attivit\u00e0 a potenziale pericolo di reato\/illecito nell\u2019interesse o a vantaggio dell\u2019organizzazione e il livello di rischio di commissione dei reati\/illeciti, in base ai criteri e alle metodologie di gestione del presente documento.<\/li><\/ul>
- Redige l\u2019Analisi dei Rischi.<\/li><\/ul>
- Predispone le azioni necessarie per conseguire i risultati pianificati e l\u2019ottimizzazione del Modello di Organizzazione e Controllo.<\/li><\/ul>
- Adotta, diffonde e da concreta attuazione al MOG 231, agli allegati e alle parti speciali.<\/li><\/ul>
- Definisce deleghe, procure, facolt\u00e0 e compiti.<\/li><\/ul>
- Adotta, diffonde e da concreta attuazione al Sistema Disciplinare.<\/li><\/ul>\n
- \n
- Stabilisce l\u2019aggiornamento del Modello di Organizzazione e Controllo di concerto con l\u2019evoluzione legislativa, con i risultati dell\u2019Analisi dei Rischi e con l\u2019attivit\u00e0 dell\u2019organizzazione.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
6\u00a0Campo di applicazione<\/h2>\n\n\n\n
Le regole contenute nel MOG 231 si applicano a coloro che svolgono, anche di fatto, funzioni di gestione, amministrazione, direzione o controllo nella Societ\u00e0, ai soci e ai dipendenti, nonch\u00e9 a coloro i quali, pur non appartenendo alla Societ\u00e0, operano su mandato della medesima o sono legati contrattualmente alla stessa.<\/p>\n\n\n\n
Di conseguenza, saranno destinatari del modello, tra i soggetti in posizione apicale:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Presidente del Consiglio di Amministrazione\/CdA;<\/li>\n\n\n\n
- Amministratori e delegati in genere;<\/li>\n\n\n\n
- Dirigenti;<\/li>\n\n\n\n
- Revisore;<\/li>\n\n\n\n
- Componenti dell\u2019OdV.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
Tra i soggetti sottoposti all\u2019altrui direzione:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Dipendenti;<\/li>\n\n\n\n
- Stagisti;<\/li>\n\n\n\n
- Collaboratori esterni;<\/li>\n\n\n\n
- Imprese sub appaltatrici.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
In forza di apposite clausole contrattuali e limitatamente allo svolgimento delle attivit\u00e0 sensibili a cui essi eventualmente partecipano, possono essere destinatari di specifici obblighi, strumentali ad un\u2019adeguata esecuzione delle attivit\u00e0 di controllo interno previste nella presente Parte Generale e parti speciali, i seguenti soggetti esterni:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- I collaboratori, gli agenti e i rappresentanti, i consulenti e in generale i soggetti che svolgono attivit\u00e0 di lavoro autonomo nella misura in cui essi operino nell\u2019ambito delle aree di attivit\u00e0 sensibili per conto o nell\u2019interesse della Societ\u00e0.<\/li>\n\n\n\n
- I fornitori (con particolare riguardo alle Imprese Subappaltatrici) e i partners commerciali che operano in maniera rilevante e\/o continuativa nell\u2019ambito delle aree di attivit\u00e0 cosiddette sensibili per conto o nell\u2019interesse della Societ\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Tra i c.d. soggetti esterni debbono ricondursi anche coloro che, sebbene abbiano il rapporto contrattuale con altra societ\u00e0 del Gruppo, nella sostanza operano in maniera rilevante e\/o continuativa nell\u2019ambito delle aree di attivit\u00e0 sensibili per conto o nell\u2019interesse della Societ\u00e0 stessa.<\/p>\n\n\n\n
7\u00a0Valutazione dei rischi<\/h2>\n\n\n\n
7.1\u00a0Responsabile MOG 231<\/h3>\n\n\n\n
La valutazione dei rischi di commissione dei reati presupposto viene svolta, coordinata ed organizzata dal Responsabile MOG 231. Tale figura \u00e8 stata incaricata dal Consiglio di Amministrazione, allo scopo di valutare i rischi di commissione dei reati presupposto all\u2019interno dell\u2019organizzazione aziendale, curare l\u2019aggiornamento del modello organizzativo e gestire le attivit\u00e0 di audit volte e mantenimento dei protocolli di prevenzione implementati.<\/p>\n\n\n\n
Il Responsabile MOG 231 nello svolgimento delle proprie funzioni potr\u00e0 avvalersi dell\u2019intervento di figure professionali esterne con le necessarie competenze tecnico-giuridiche. Il Consiglio di Amministrazione sceglie il responsabile MOG 231 fra il personale interno, che conosca bene il funzionamento dell\u2019organizzazione e che possa con facilit\u00e0 organizzare le attivit\u00e0 di intervista delle funzioni aziendali interessate e le attivit\u00e0 ispettive necessarie.<\/p>\n\n\n\n
7.2\u00a0Obiettivi della valutazione dei rischi<\/h3>\n\n\n\n
La valutazione dei rischi si prefigge l\u2019obiettivo di valutare, la probabilit\u00e0 che uno dei reati presupposto disciplinati dal D. Lgs. 231\/01 possano accadere all\u2019interno dell\u2019organizzazione aziendale. Scopo del presente capitolo \u00e8:<\/p>\n\n\n\n
- \n
- Spiegare i metodi di valutazione dei rischi di commissione dei reati presupposto previsti dal D. Lgs. 231\/01 all\u2019interno dell\u2019organizzazione aziendale.<\/li>\n\n\n\n
- pianificare l\u2019implementazione del MOG 231 nelle parti generali e speciali necessarie.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
La valutazione rischi e la pianificazione del MOG 231 \u00e8 stata realizzata nell\u2019arco di 90 giorni dalla data del conferimento incarico (kick off meeting), la progettazione e redazione del modello organizzativo, degli allegati, delle parti speciali e dei suoi moduli \u00e8 terminata nel mese di febbraio 2025, a mezzo del supporto del Responsabile MOG 231 e dei consulenti aziendali, con l\u2019approvazione dei documenti a mezzo delibera del 20\/10\/2025.<\/p>\n\n\n\n
I criteri descritti all\u2019interno del presente capitolo sia applicano a tutti i processi ed attivit\u00e0 aziendali di tutte le sedi territoriali.<\/p>\n\n\n\n
7.3\u00a0Risk assessment<\/h3>\n\n\n\n
Prima fase: Valutazione rischi generale<\/h4>\n\n\n\n
A mezzo dell\u2019ausilio del \u201cMDMOG-01 Valutazione rischio-reati 231\u201d ad ogni ipotesi di reato viene associata un\u2019area o un processo aziendale presso cui si ravvede ad una prima e generale valutazione, la non escludibile possibilit\u00e0 di accadimento di un reato presupposto. Una volta individuate le aree ed i processi aziendali a rischio di accadimento di un reato presupposto si provvede all\u2019attivazione della seconda fase di valutazione dei rischi specifica.<\/p>\n\n\n\n
Seconda fase: Valutazione rischi specifica<\/h4>\n\n\n\n
Le aree ed i processi aziendali ritenute soggette ad un generale rischio di accadimento di uno dei reati presupposto previsti dal D. Lgs. 231\/2001 vengono analiticamente valutate a mezzo di interviste dedicate con le funzioni di responsabilit\u00e0 e gestione delle aree e dei processi a rischio. A seguito di tali interviste vengono valutate nel dettaglio le probabilit\u00e0 di accadimento dei reati presupposto in relazione a degli specifici comportamenti aziendali attraverso la compilazione con dei parametri numerici il modulo \u201cMDMOG-01 Valutazione rischio-reati 231\u201d.<\/p>\n\n\n\n
Per quantificare i rischi e quindi poterli valutare, viene adottato il seguente criterio per la determinazione dell\u2019esposizione al rischio.<\/p>\n\n\n\n
Esposizione al rischio = FRP x D x P x R x F x I<\/strong><\/p>\n\n\n\n
per cui<\/p>\n\n\n\n
FRP = Fattore di Rischio Primario<\/strong> tiene conto dell\u2019accadimento del reato nella realt\u00e0 dell\u2019organizzazione, in particolare si sono definiti i seguenti criteri di valutazione:<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Reato mai accaduto in passato presso l\u2019Organizzazione<\/td> 1<\/td><\/tr> L\u2019organizzazione in passato \u00e8 stata condannata per la commissione del reato in valutazione<\/td> 2<\/td><\/tr> Sono in corso procedimenti a carico di persone operanti nell\u2019interesse dell\u2019organizzazione relativi alla fattispecie di reato in valutazione<\/td> 3<\/td><\/tr> Sono state comminate sanzioni e\/o richiami informali ai sensi del sistema disciplinare interno nell\u2019ultimo anno, relativamente all\u2019attivit\u00e0 in valutazione<\/td> 4<\/td><\/tr> Si hanno evidenze di Non Conformit\u00e0 o Anomalie con carattere di sistematicit\u00e0, relativamente all\u2019attivit\u00e0 in valutazione<\/td> 5<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n D = Danno:<\/strong> entit\u00e0 del danno che deriva dal verificarsi dell\u2019evento dannoso<\/p>\n\n\n\n
Il danno \u00e8 calcolato in relazione alle sanzioni previste che possono essere di tipo pecuniario e\/o interdittivo.<\/p>\n\n\n\n
Le sanzioni pecuniarie sono applicate per quote in numero non inferiore a 100 e non superiore a 1000; l\u2019importo di una quota \u00e8 compreso tra un valore minimo di euro 258 ad un massimo di euro 1.549 (quindi avremo sanzioni da un minimo di 25.800,00 \u20ac ad un massimo 1.549.000 \u20ac, salvo riduzioni ex art. 12).<\/p>\n\n\n\n
Le sanzioni interdittive hanno una durata non inferiore a tre mesi e non superiore a 24 mesi. In base a tali dati si \u00e8 utilizzato il seguente criterio di valutazione del Danno.<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Quote<\/strong><\/td> Interdizione<\/strong><\/td><\/tr> 100-300<\/strong><\/td> No<\/td> 1<\/td><\/tr> 301-700<\/strong><\/td> No<\/td> 2<\/td><\/tr> 100-300<\/strong><\/td> Minore 6 mesi<\/td> 3<\/td><\/tr> 701-1000<\/strong><\/td> No<\/td> 4<\/td><\/tr> 301-700<\/strong><\/td> Minore o uguale a 6 mesi<\/td> 5<\/td><\/tr> 701-1000<\/strong><\/td> Minore o uguale a 6 mesi<\/td> 6<\/td><\/tr> 100-300<\/strong><\/td> Maggiore di 6 e inferiore o uguale a 12 mesi<\/td> 7<\/td><\/tr> 301-700<\/strong><\/td> Maggiore di 6 e inferiore o uguale a 12 mesi<\/td> 8<\/td><\/tr> 701-1000<\/strong><\/td> Maggiore di 6 e inferiore o uguale a 12 mesi<\/td> 9<\/td><\/tr> 100-1000<\/strong><\/td> Maggiore di 12 mesi<\/td> 10<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n P = Probabilit\u00e0:<\/strong> esprime la quantit\u00e0 di volte che si verifica l\u2019occasione, o il momento, in cui \u00e8 possibile che il comportamento illecito (oggetto di valutazione) sia commesso. Il criterio di valutazione adottato \u00e8 il seguente<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Il processo di riferimento \u00e8 gestito conformemente alle best practice.<\/em> Le attivit\u00e0 Aziendali (concettualmente) non sono strettamente caratterizzanti la tipologia di reato considerato. L\u2019attivit\u00e0, inoltre, avviene in un contesto ambientale solitamente estraneo a tale sub-cultura delittuosa. <\/td> 1<\/td><\/tr> Il processo di riferimento \u00e8 gestito conformemente alle best practice<\/em>, ma le attivit\u00e0 Aziendali sono (concettualmente) direttamente legate alla tipologia di reato considerato e\/o l\u2019attivit\u00e0 avviene in un contesto ambientale solitamente permeato da tale sub-cultura delittuosa.<\/td> 2<\/td><\/tr> Il processo di riferimento \u00e8 gestito conformemente alle best practice<\/em>, ma le attivit\u00e0 Aziendali sono (concettualmente) direttamente legate alla tipologia di reato considerato e l\u2019attivit\u00e0 avviene in un contesto ambientale solitamente permeato da tale sub-cultura delittuosa. Il processo di riferimento \u00e8 gestito in maniera leggermente difforme dalle best practice<\/em>. Le attivit\u00e0 Aziendali (concettualmente) non sono strettamente caratterizzanti la tipologia di reato considerato. L\u2019attivit\u00e0, inoltre, avviene in un contesto ambientale solitamente estraneo a tale sub-cultura delittuosa. <\/td> 3<\/td><\/tr> Il processo di riferimento \u00e8 gestito in maniera leggermente difforme dalle best practice<\/em>, ma le attivit\u00e0 Aziendali sono (concettualmente) direttamente legate alla tipologia di reato considerato e\/o l\u2019attivit\u00e0 avviene in un contesto ambientale solitamente permeato da tale sub-cultura delittuosa.<\/td> 4<\/td><\/tr> Il processo di riferimento \u00e8 gestito in maniera leggermente difforme dalle best practice<\/em>. Le attivit\u00e0 Aziendali sono (concettualmente) direttamente legate alla tipologia di reato considerato e l\u2019attivit\u00e0 avviene in un contesto ambientale solitamente permeato da tale sub-cultura delittuosa. Il processo di riferimento \u00e8 gestito in maniera sostanzialmente difforme dalle best practice<\/em>. Le attivit\u00e0 Aziendali (concettualmente) non sono strettamente caratterizzanti la tipologia di reato considerato. L\u2019attivit\u00e0, inoltre, avviene in un contesto ambientale solitamente estraneo a tale sub-cultura delittuosa. <\/td> 5<\/td><\/tr> Il processo di riferimento \u00e8 gestito in maniera sostanzialmente difforme dalle best practice<\/em>. Le attivit\u00e0 Aziendali sono (concettualmente) direttamente legate alla tipologia di reato considerato e\/o l\u2019attivit\u00e0 avviene in un contesto ambientale solitamente permeato da tale sub-cultura delittuosa.<\/td> 6<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n R = Rilevabilit\u00e0<\/strong> esprime la capacit\u00e0 all\u2019interno dell\u2019organizzazione di poter rilevare la possibile commissione del reato, in base alla caratteristica del processo, ai controlli (protocolli) messi in atto per il processo, alla formalizzazione dei vari passaggi del processo per una facile eventuale ricostruzione di ci\u00f2 che \u00e8 avvenuto. Per tale fattore il criterio di valutazione adottato \u00e8 il seguente:<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Il sistema di controllo interno attuale \u00e8 tale da rendere facilmente rilevabile e ricostruibile ogni attivit\u00e0 di processo in ordine alla fattispecie di reato in esame, in quanto le modalit\u00e0 di svolgimento delle attivit\u00e0 Aziendali sono conformi alle best-practice<\/em> di settore e ci si avvale di un\u2019organizzazione continuativa di audit, in grado di rilevare eventuali carenze organizzative e curare il tempestivo aggiornamento del sistema stesso. <\/td> 1<\/td><\/tr> Il sistema di controllo interno attuale \u00e8 tale da rendere facilmente rilevabile e ricostruibile ogni attivit\u00e0 di processo in ordine alla fattispecie di reato in esame, in quanto le modalit\u00e0 di svolgimento delle attivit\u00e0 Aziendali sono conformi alle best-practice<\/em> di settore, ma \u00e8 prevista solo un\u2019organizzazione periodica di audit a ci\u00f2 preposta<\/td> 2<\/td><\/tr> Il sistema di controllo interno attuale non \u00e8 tale da rendere facilmente rilevabile e ricostruibile ogni attivit\u00e0 di processo in ordine alla fattispecie di reato in esame, in quanto le modalit\u00e0 di svolgimento delle attivit\u00e0 Aziendali non sono del tutto conformi alle best-practice<\/em> di settore ma ci si avvale di un\u2019organizzazione continuativa di audit, in grado di rilevare eventuali carenze organizzative e curare il tempestivo aggiornamento del sistema stesso <\/td> 3<\/td><\/tr> Il sistema di controllo interno attuale non \u00e8 tale da rendere facilmente rilevabile e ricostruibile ogni attivit\u00e0 di processo in ordine alla fattispecie di reato in esame, in quanto le modalit\u00e0 di svolgimento delle attivit\u00e0 Aziendali non sono del tutto conformi alle best-practice<\/em> di settore ed \u00e8 prevista solo un\u2019organizzazione periodica di audit a ci\u00f2 preposta <\/td> 4<\/td><\/tr> Non esiste un sistema di controllo interno formalizzato, n\u00e9 viene gestito un processo di audit formalizzato e\/o regolarmente attuato.<\/td> 5<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n F = Frequenza <\/strong>esprime la frequenza di esecuzione del processo all\u2019interno dell\u2019organizzazione per cui l\u2019occasione, o il momento, in cui \u00e8 possibile che il comportamento illecito (oggetto di valutazione) sia commesso. Per tale fattore si valuta se il processo \u00e8 applicato ordinariamente o per eventi straordinari, se \u00e8 strettamente legato alla produzione (erogazione del servizio) caratteristica dell\u2019Organizzazione. Per tale fattore il criterio di valutazione adottato \u00e8 il seguente:<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Il Processo \u00e8 eseguito raramente (non oltre 4 volte l\u2019anno)<\/td> 1<\/td><\/tr> Il Processo \u00e8 eseguito sporadicamente (all\u2019incirca ogni due mesi)<\/td> 2<\/td><\/tr> Il Processo \u00e8 eseguito con cadenza circa mensile<\/td> 3<\/td><\/tr> Il Processo \u00e8 eseguito con cadenza circa settimanale<\/td> 4<\/td><\/tr> Il Processo \u00e8 eseguito di routine.<\/td> 5<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n I = Informazione e Compartecipazione<\/strong> si basa sulla tesi che tanto pi\u00f9 il personale \u00e8 informato e compartecipa alle attivit\u00e0 del processo oggetto di valutazione, tanto meno \u00e8 il rischio che si verifica l\u2019occasione, o il momento, in cui \u00e8 possibile che il comportamento illecito (oggetto di valutazione) sia commesso. Per tale fattore il criterio di valutazione adottato \u00e8 il seguente:<\/p>\n\n\n\n
Criterio<\/strong><\/td> Valutazione<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
- Stabilisce l\u2019aggiornamento del Modello di Organizzazione e Controllo di concerto con l\u2019evoluzione legislativa, con i risultati dell\u2019Analisi dei Rischi e con l\u2019attivit\u00e0 dell\u2019organizzazione.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
- Adotta, diffonde e da concreta attuazione al Sistema Disciplinare.<\/li><\/ul>\n
- Definisce deleghe, procure, facolt\u00e0 e compiti.<\/li><\/ul>
- Adotta, diffonde e da concreta attuazione al MOG 231, agli allegati e alle parti speciali.<\/li><\/ul>
- Predispone le azioni necessarie per conseguire i risultati pianificati e l\u2019ottimizzazione del Modello di Organizzazione e Controllo.<\/li><\/ul>
- Redige l\u2019Analisi dei Rischi.<\/li><\/ul>
- Valuta, per ogni processo le attivit\u00e0 a potenziale pericolo di reato\/illecito nell\u2019interesse o a vantaggio dell\u2019organizzazione e il livello di rischio di commissione dei reati\/illeciti, in base ai criteri e alle metodologie di gestione del presente documento.<\/li><\/ul>
- Identifica i processi e le attivit\u00e0 \u201csensibili\u201d, intesi quali processi\/attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi reati\/illeciti rilevanti ex D. Lgs. 231\/01 (reati presupposto).<\/li><\/ul>
- Garantisce la tracciabilit\u00e0 e trasparenza delle attivit\u00e0 nelle aree e nei processi a rischi commissione di un reato presupposto.<\/li><\/ul>
- Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo \u2013 parte generale<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
- Attivit\u00e0 e processi sensibili:<\/strong>\u00a0Attivit\u00e0 processi Aziendali nel cui ambito sussiste il rischio potenziale di commissione di uno dei Reati presupposto.<\/li>\n\n\n\n
- Modello di organizzazione, gestione e controllo:\u00a0<\/strong>il modello di organizzazione Aziendale si prefigge l\u2019obiettivo di prevenire la commissione dei reati presupposto previsti dal D. Lgs. 231\/01, attraverso una struttura organizzativa, un sistema di deleghe, protocolli procedure e formazione e attivit\u00e0 di prevenzione su tutte le sedi di Intellitronika oltre che a tutto il personale e\/o collaboratori che comunque entrano in relazione con l\u2019Organizzazione.<\/li>\n\n\n\n
- Da un soggetto subordinato, qualora la commissione del reato\u00a0sia stata agevolata da gravi carenze organizzative, ed in caso di\u00a0reiterazione degli illeciti.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
- Da un soggetto apicale,<\/li><\/ul>\n